银行存款余额调节表是每天都写吗 银行余额调节表做完后要粘到凭证后面吗?

资讯 05-23 阅读:924 评论:0

银行存款余额调节表是每天都写吗

银行余额调节表做完后要粘到凭证后面吗?

银行余额调节表做完后要粘到凭证后面吗?

银行存款余额调节表是每天都写吗 银行余额调节表做完后要粘到凭证后面吗?

银行存款余额调节表,是月份结束之后,公司账目的银行存款余额,与银行对账单的月末余额不一致时编制,如果二者一致不需要编制 银行对账单要每月结束之后,下个月初的那几天才有(或者现在开通企业网银,直接看电子账单余额) 调节表,主要是调整由于银行与公司财务记账时间相差导致的相关未达账项,如果账没有做错,金姑婆未达账项调整之后,二者余额应该一致,然后你把编制的调节表拿去银行盖章即可 如果调整之后,两者还有差额,就需要查账,看是哪里错了,直至查找出问题之后,调整一致,才能正常结账

银行存款余额调节表的加减是什么意思?

银行存款余额调节表的加减是调加和调减的意思。银行对账单余额栏加号表示银行已付款,本单位未付款,减号表示银行已收款,本单位未收款;本单位存款余额栏加号表示银行已收款、本单位未做收账记账,减号表示本单位已收款,银行未收款,以此调整双方余额使其一致。

余额调节表填余额还是发生额?

1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额

2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细,并逐笔勾对;

3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账,如存在勾选对应的银行账单上的流水明细;

4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的,分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收

5、经过上述操作后计算调节后余额,两者一致即为正确

银行余额调节表分录怎么做?

上面问题估计是审计小白。

简单说一下

财务角度:

银行存款余额调节表目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,或者检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。

审计角度:

我们只需要核对银行存款期末余额和对账单是否一致。

不一致找原因,一致的话做截止性测试。

不一致:可能银行自动扣的费用,企业没做帐;收到的应收账款,企业没做帐;付的货款企业没做帐;银行12.20结息没做帐等等……都有可能,根据权责发生制调整相应科目就行了。

一致:截止测试,选12月最后30笔1月初前30笔看付款收款性质(笔数自己看业务情况判断,只是举例)。说实话这个我觉得调节利润的水平挺low的。

之前碰到一件挺罕见的,公司内部转账A银行转到B银行500w(一般系统即时到账),A银行钱12.31出去了,B银行1.1到账,这500W怎么办,银行回单都有,我们也确认了是系统延迟(罕见),但就是期末对账单和账面差500W。其实没什么影响,把关键证据搜集好做说明就行。

需要调整的,就是根据权责发生制,没什么复杂的。

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